연금저축 알아보기

연금저축 알아보기

연금저축 알아보기

연금저축은 세액공제 혜택을 가지고 있는 대표적인 노후대비 금융상품입니다.

보통 소득공제용이라고 많이 알고 계시는데요, 사실 연금저축은 세액공제용입니다. 

	소득공제	세액공제
의미	종합소득금액에서 소득공제되는 항목을 빼서 세금의 기준이 되는 총 금액을 낮춰주는 것	납부해야 할 종합소득산출세액에서 세액공제 금액을 뺀 최종 결정세액이 개인이 납부해야할 세금이 된다.
예시	경비, 인적공제, 소비금액, 주택자금, 보험료 등	연금저축펀드, 연금저축보험, 월세액공제 IRP, 기부금 등

 

 

연금저축은 보험회사에서 들기도 하고 투자운용사에서 들기도 하는데요. 보험회사에서 드는 연금저축은 '연금저축보험' 그리고 투자운용사에서 드는 연금저축은 '연금저축펀드'라고 부릅니다. 연금저축보험은 보험회사와 계약하는 형태라 만기가 있는 경우가 있고 납입 의무가 있습니다. 연금저축펀드는 자유적립식 계좌같은 형태로 납입 의무는 없습니다.

 

금융권역별 연금저축상품 특성

구분	은행	자산운용사	생보사	손보사
상품구분	연금저축신탁	연금저축펀드	연금저축보험	연금저축보험
주요 판매사	은행	증권사, 은행, 보험사	증권사, 은행, 보험사	증권사, 은행, 보험사
납입 방식	자유적립식	자유적립식	정기납입	정기납입
적용 금리	실적배당	실적배당	공시이율	공시이율
연금수령 방식	확정기간형 (기간제한 없음)	확정기간형 (기간제한 없음)	확정기간형, 종신형	확정기간형 (최대 25년까지)
원금보장	비보장(2017년까지 가입한 연금저축신탁은 원금보전)	비보장	보장	보장
예금자 보호	보호	비보호	보호	보호

 

연금가입 단계별 유의사항

 

 

1. 최대 16.5% 환급 가능

세액공제

연금저축상품은 연말정산(또는 종합소득세 신고)시 세액공제 혜택을 부여하고,

연금수령 시 연금소득세를 부과합니다.

세액공제율

종합소득과세표준	세액공제한도	공제율(지방소득세 포함)	세액공제액
40백만원 이하 (총 급여액 55백만원 이하)˚	4백만원	16.5%	66만원
40백만원 초과 1억원 이하 (총 급여액 55백만원 초과 1억20백만원 이하)˚	4백만원	13.2%	52.8만원
1억원 초과 (총 급여액 1억20백만원 초과)˚	3백만원	13.2%	39.6만원

˚근로소득만 있는 경우

총 급여액이 1억20백만원(종합소득금액 1억원) 이하인 50세 이상의 연금저축계좌 가입자에 대해서는 세액공제 한도가 6백만원으로 2백만원 인상됩니다.(적용기한: 2022.12.31)

 

연금저축 납입액(연 한도 400만원)의 16.5%에 해당하는 금액을 종합소득산출세액에서 공제해주는 것을 의미합니다. 공제라는 말을 쉽게 "환급", "돌려받는다" 혹은 "내야 할 세금을 줄여준다"라고 생각하시면 됩니다.

※ 종합소득산출세액이란 1년에 한 사람이 번 모든 소득인 "종합소득금액"에 대해 납부해야 하는 세금을 말합니다.

 

 

연금저축 vs IRP(개인형 퇴직연금)

	연금저축	IRP(개인형 퇴직연금)
가입자격	누구나	근로소득자, 자영업자
납입한도	연 1800만원
세액공제 한도	연 400만원(연소득 1억2000만원 초과시 300만원)	연 700만원(연금저축 포함)
운용 제한	없음(위험자산 100% 투자 가능)	위험자산 70% 투자 가능
연금 수령조건	만 55세 이상, 가입 5년 이상, 10년 이상 수령
연금 수령시 세금	연금소득세 3.3~5.5%
중도 해지시 세금	기타소득세 16.5% 세액공제 받지 않은 금액 비과세
담보대출	가능	불가능
중도 인출	세액공제 받지 않은 원금은 패널티 없이 인출 가능	중도인출 사유에 한해 인출 가능, 해지 후 일시금 수령시 4% 세금 부과
가입장소	은행, 증권사, 보험사	은행, 증권사

 

2. 연금수령시 적은 세금

추후 연금 수령 요건이 되어 수령하게 되어도 나이에 따라 연금소득세 3.3~5.5%만 내면 되고, 다른 소득과 합하여 종합소득세를 부과하지 않습니다.

55세 이상 ~ 70세 미만	5.5%
70세 이상 ~ 80세 미만	4.4%
80세 이상	3.3%

연금저축은 개인별 연간 납입 한도가 최대 1,800만원이지만 세액공제는 700만원까지만 가능하기에 나머지 1,100만원은 세액공제를 받지 못한다. 따라서 1,100만원에 대한 금액은 연금 수령시에도 연금 소득세를 내지 않는다. 그래서 보통 자산가들은 연 1,800만원씩 최대로 납입하는 경향이 있다고 합니다.

 

 

3. 과세이연

원래는 원금에서 이자가 발생하거나 수익금이 발생하면 15.4%의 세금을 내야 하는데, 연금저축을 납입하는 기간에는 세금을 내지 않고, 세금을 납부하는 시기도 연금 수령시까지 미룰 수 있다.

예를 들어 연금저축펀드를 운용할 때 발생하는 양도차익에 대한 세금을 연금 수령시에 내게 되는 것이다. 추후 연금 수령시 세액공제 받은 금액과 원금에서 발생한 수익에만 위 표에 있는 세율로 연금소득세를 납부하면 끝이다!

 

주의해야 할 점

장기간 유지하지 못할 경우(즉 연금 저축을 꾸준히 납입하는 것이 불확실한 경우)에는 가입시 신중해야 한다. 특히 연금저축보험 중도해지시 손해가 크다고 합니다.

 

중도해지

구분	세율
부득이한 사유	5.5~3.3%
그 외 사유	16.5%

중도 해지 시 과세

과세금액 = [세액(소득)공제 받은 납입금액 + 운용수익] × 16.5%

 

연금저축은 연금을 수령할 때까지 해지를 하지 않아야 세액 공제 혜택을 볼 수 있는 상품인데요. 만약 중도 해지를 하면 그 동안 세액 공제를 받은 금액과 운용수익의 16.5%를 세금으로 내야합니다. 연금 저축은 최소 5년 이상을 유지해야 합니다. 연금 저축 수령은 55세 이후부터 가능합니다. 연금을 받을 때 최소 10년 이상으로 분할 수령해야 합니다.

 

보험사의 연금보험, 변액연금은 연금저축보험 상품이 아닙니다. 즉, 연말정산 세액공제 상품이 아닙니다. 보험사의 연금 보험, 변액 연금은 10년 이상 유지하면 비과세 혜택을 주는 상품인데요. 비과세 혜택과 보험사의 사업비를 고려해 잘 판단해야 합니다. 연금저축 상품은 세제적격이라고 부르고 연금보험, 변액보험은 세제비적격이라고 부릅니다.

 

 

지금은 가입자를 모집하지 않는 은행의 연금저축신탁이나 연금저축보험에서 연금저축펀드로 이전할 수도 있습니다. 연금을 담보로 대출을 받을 수도 있습니다. 연금담보대출을 제공하지 않는 금융 회사도 있습니다. 연금저축펀드에 1년에 1,800만원까지 납입할 수 있지만 세액공제는 400만원까지만 해당됩니다. 그 이상은 연금소득세도 내지 않습니다.

 

 

 

 

2021/02/09 - [분류 전체보기] - 2021 주택관리사 시험 일정 과목 출제범위

2021 주택관리사 시험 일정 과목 출제범위

2021/02/08 - [분류 전체보기] - 2021년 4대 보험 요율 알아보기

2021년 4대 보험 요율 알아보기

2021/01/26 - [분류 전체보기] - 구글 드라이브 사용법 개인용 무료 15GB

구글 드라이브 사용법 개인용 무료 15GB

2021/01/25 - [분류 전체보기] - 카카오톡 지갑 설치하기

카카오톡 지갑 설치하기

2021/01/29 - [분류 전체보기] - 카카오톡 멀티프로필 사용 방법

카카오톡 멀티프로필 사용 방법